KoderLine
KoderLine
Обслуживание и внедрение
программного обеспечения

Статьи экспертов

Полезная информация

Автоматизация учета по МСФО: выбор оптимального продукта на платформе «1С:Підприємство»

0
1234
13.04.2018 Елена Гнатенко
Содержание
1. Что делать, если кроме МСФО нужна управленка или отдельный вид отчетности для банков?
2. Как лучше автоматизировать МСФО – в единой базе с бухгалтерией или в отдельной, с перегрузкой данных?
3. Что делать, если базы юр.лиц разные (у кого-то еще 7.7, у кого-то УВП, у кого-то уже ERP и бухгалтерия 2.0) при внедрении единой МСФО?
4. В чем разница в ведении МСФО в конфигурациях «Управління виробничим підприємством», «BAS ERP», «Управління корпоративними фінансами», «BAS Управління холдингом» , БІТ.Фінанс в части применения поправок?
5. В чем разница в ведении МСФО в конфигурациях «Управління виробничим підприємством», «BAS ERP», «Управління корпоративними фінансами», «BAS Управління холдингом» , БІТ.Фінанс в части автоматизации внутригрупповых оборотов?
6. Какую программу для автоматизации МСФО порекомендуете?



Если Ваша Компания собирается приступить к подготовке отчетности по международным стандартам или уже готовит при помощи трансформации средствами MS Excel, при этом менеджмент осознает трудоемкость данного процесса, возникает вопрос: «Какой информационный продукт лучше выбрать для автоматизации учета по МСФО?» В данной статье рассмотрены аргументы «за» и «против» линейки продуктов на платформе  «1С:Підприємство», а именно «Управління виробничим підприємством», «BAS ERP», «Управління корпоративними фінансами», БІТ .Фінанс МСФЗ, «BAS Управління холдингом»  


Что делать, если кроме МСФО нужна управленка или отдельный вид отчетности для банков?


Действительно, прежде чем принять решение о выборе продукта, необходимо для себя прояснить – цель учета по международным стандартам. Это может быть регламентная операция по подготовке необходимых форм отчетности по МСФО, или при помощи МСФО компания дополнительно хочет выйти на рынки альтернативного финансирования, или может компания использует МСФО как основу для управленческого учета.

Если вам необходимо на базе МСФО вести управленческий учет или получать определенные отчеты, например, для банковского сектора, то  обратите внимание на такую функциональность информационного продукта, как построение отчетности в свободной форме, необходимой пользователям (а не только в виде стандартных отчетов МСФО).

Рассмотрим, как данному требованию отвечает линейка рассматриваемой нами продукции.

 

Таким образом, если Вам требуется получать не только стандартные отчеты МСФО, то программный  продукт «Управління виробничим підприємством» выбывает из рассматриваемой линейки программных продуктов.

 

Как лучше автоматизировать МСФО – в единой базе с бухгалтерией или в отдельной, с перегрузкой данных?


Для ответа на данный вопрос необходимо определиться в предпочтении метода формирования данных по МСФО. Рассмотрим эти методы.

Метод 1. Трансформация данных БУ – МСФО

Данный подход возник во времена с низким уровнем автоматизации учета на основании простых табличных инструментов. При выборе этого метода формирования данных по МСФО на базе продукта «1С:Підприємство» объем детальных записей богаче, что значительно повышает точность результата, нежели в табличных документах. 

 

Рисунок 1. Трансформация данных БУ - МСФО


Трансформационная модель работает по алгоритму, представленному на рисунке 1.  Данный метод применяется по данным внешних систем БУ.

Метод 2. Трансляция проводок БУ в МСФО

 При этом методе путем частичной конвертации проводок документов происходит трансляция проводок БУ в проводки МСФО. Регламентные операции по МСФО, корректировки и дополнительные начисления формируются в подсистеме МСФО как первичные документы. Метод 2 является компромиссным решением между Методом 1 и Методом 3.

 

Рисунок 2. Трансляция проводок БУ в  МСФО


Трансляционная модель работает по алгоритму, представленному на рисунке 2.  Такой подход применяется в случае, если отчетность по БУ и МСФО формируется в единой информационной базе.

Метод 3. Независимый учет по МСФО

При независимом учете МСФО используется отдельная база данных на основании первичных документов. Преимуществом метода является возможность анализировать данные на уровне элементарных проводок. Значительный недостаток – дополнительные трудозатраты по ведению отдельного учета в Компании. На практике такой метод практически не используется.

Сравним программные продукты «1С:Підприємство» на возможность ведения трансформационного и трансляционного метода подготовки отчетности по МСФО.

 

В типовом функционале «Управління виробничим підприємством» нет возможности трансформировать данные из БУ в МСФО. По методу трансляции данный продукт так же получил пониженный бал из-за того, что формирование всех проводок происходит через создание специального документа по переносу проводок, а не напрямую. 

«BAS ERP» так же получил пониженный бал по механизму трансляции из-за того, что механизм представляет из себя групповую обработку документов для отражения данных в подсистеме МСФО. Для on-line режима потребуются незначительные доработки.

Кроме того, в «Управління виробничим підприємством» и «BAS ERP» по одному плану счетов, в то время как, например, БИТ.Финанс.МСФО их пять. Большое количество планов счетов дает возможность формировать отчетность по различным принципам. 

На базе программы «Управління корпоративними фінансами»  рекомендуется реализовывать проекты автоматизации с подходом полностью  параллельного учета, т.е. трансляции проводок БУ в МСФО.


Что делать, если базы юр.лиц разные (у кого-то еще 7.7, у кого-то «Управління виробничим підприємством» , у кого-то уже ERP и бухгалтерия 2.0) при внедрении единой МСФО?



Действительно, такое довольно часто встречается на практике – компания работает в программе, не поддерживающей ведение учета по международным стандартам, возможно, это «1С:Підприємство» или какой-либо иной информационный продукт. При этом компания не готова отказаться от рабочей программы – бизнес-процессы в ней выверены и отлажены, полностью заточены под цели бизнеса и работают как часы, отказ от данной программы не целесообразен. Как поступить? 

В таком случае обращаем внимание на свойства программных продуктов – работать с различными IT-ландшафтами, иметь подсистему управления нормативно-справочной информацией, которая может навести порядок в корпоративных справочниках различных баз. Проанализируем нашу линейку на данный функционал.   



«Управління корпоративними фінансами» поддерживает интеграцию с бухгалтерским решением «Бухгалтерія» и позволяет сопоставлять бухгалтерские данные и МСФО.

БИТ.Финанс.МСФО не является самостоятельным решением, для работы необходимо наличие установленной конфигурации «Бухгалтерія»  предприятия версий ПРОФ и КОРП. Так же решение может быть интегрировано в типовые продукты фирмы «1С:Підприємство». В связи с этим в продукт входит подсистема управления мастер-данными. 

«BAS Управління холдингом», в первую очередь, позиционируется как решение для подготовки, сбора и консолидации отчетности группы компании.  Отличительной особенностью является возможность интеграции с внешними учетными системами любого типа – через импорт файлов или прямое подключение к базам.  Данный продукт является   флагманом с точки зрения интеграции с разнородными IT-системами.


В чем разница в ведении МСФО в конфигурациях «Управління виробничим підприємством»«BAS ERP», УКФ, «BAS Управління холдингом», БИТ.Финанс в части применения поправок?


Определить разницу ведения МСФО в рассматриваемых программных продуктах проще всего в сравнении по отдельным операциям:
 

 

По итогу сравнения видно, что продукты «Управління виробничим підприємством» и «BAS ERP» в значительной степени уступают трем другим рассматриваемым продуктам в части подсистемы МСФО.

В общих чертах, подсистема МСФО в «Управління виробничим підприємством» требует значительных доработок. Типовой функционал не учитывает многие аспекты. Зачастую даже с точки зрения визуализации информации. Например, в карточке объекта основных средств и НМА нет никаких данных по МСФО и требуется доработка для отображения этой информации. Плохо отлажен учет амортизации основных средств по МСФО. Для модернизированных объектов необходимо заводить отдельные объекты основных средств, учитываемые только по МСФО. А для учета основных средств, переданных в лизинг – вообще функционал полностью отсутствует.

В «Управління виробничим підприємством» и «BAS ERP» в случае, когда по корпоративным стандартам группы основных средств по БУ и МСФО не совпадают, требуется создавать специализированный справочник групп ОС по МСФО. Так же в этих программах для модернизированных объектов в справочник ОС необходимо заносить отдельные  элементы – модернизируемые объекты ОС. Эти объекты будут учитываться исключительно по МСФО.


В чем разница в ведении МСФО в конфигурациях «Управління виробничим підприємством»«BAS ERP»«Управління корпоративними фінансами»«BAS Управління холдингом», БИТ.Финанс в части автоматизации внутригрупповых оборотов?


Для ответа на этот вопрос так же сравним продукты по указанному критерию. 



По результатам сравнения отчетливо видим, что лидерами по рассматриваемому функционалу являются БИТ.Финанс.МСФО и «BAS Управління холдингом» .

Считаем важным отметить, что БИТ.Финанс.МСФО не является продуктом фирмы «1С:Підприємство», а ее партнера  «Первый Бит». Считаем, что целесообразнее останавливать свой выбор на продуктах основного вендора. 

Какую программу для автоматизации МСФО порекомендуете?


Рекомендации по выбору программного продукта заочно дать нельзя. Но если Вы сами ответите на все рассмотренные вопросы, то сможете выбрать продукт под себя, учитывая его функциональность и стоимость.  Мы осветили все важные моменты, касающиеся выбора программного продукта для автоматизации учета по международным стандартам. 

 

Если вы вынуждены работать в разнообразном IT-ландшафте с решением информационными базами, то оптимальным решением будет – «BAS Управління холдингом» .

В рамках интегрированного решения, типовая функциональность «Управління корпоративними фінансами» подсистемы МСФО полноценна и прекрасно подходит для малых и средних компаний.

Примерно таким же функционалом обладает и БИТ.Финанс.МСФО, при этом его стоимость несколько выше, чем равноценный по своему функционалу «Управління корпоративними фінансами».

«Управління виробничим підприємством»  и «BAS ERP» не рекомендуем приобретать для автоматизации учета по международным стандартам. Но, подчеркиваю, что это исключительно с точки зрения только подсистемы МСФО, а не всего функционала продуктов. Так, например, «BAS ERP» открывает широкие возможности по управлению производством, складами, торговлей, но это уже вопросы по другой тематике.

Компания «Кодерлайн» поможет в решении такой сложной проблемы, как автоматизация учета по МСФО в программах «1С:Підприємство». 

Елена Гнатенко, 
консультант-аналитик компании ООО “Кодерлайн”